한국형 가업승계 전략

# 한국형 가업승계 전략

한국형 ‘패밀리 오피스’ 등장과 한계는[한국형 가업승계 전략⑤]

[한국형 가업승계 전략]팬데믹은 전 세계 부(富)의 지형을 바꿔 놓았다. 주식, 채권, 부동산 등 전통 자산에 투자하던 과거 세대와 달리, 다양하고 새로운 투자처를 통해 부를 일군 고액 자산가가 늘고 있다. 특히 가업 매각이나 인수합병 등을 통해 수백억원대 뭉칫돈을 손에 쥔 슈퍼리치가 많아지는 추세다. 글로벌 투자은행 크레딧 스위스가 지난해 발표한 보고서에 따르면, 순자산이 5000만 달러(약 700억원) 이상인 한국의 슈퍼리치는 3886명으로 집계됐다. 이는 전 세계에서 11번째로 많은 숫자다. 고액 자산가 늘며 확산…싱가포르 ‘설립 붐’고액 자산가가 많아지면서 이들의 자산증식 방식에도 관심이 모아진다. 대표적인 예가 ‘패밀리 오피스(family office)’다. 가족 사무실로 직역되는 패밀리 오피스는 주로 미국과 유럽에서 발전해왔으며 가족기업의 자산증식과 가업승계를 위한 수단으로 활용됐다. 최근 패밀리 오피스는 아시아 지역으로 확산되고 있다. ‘아시아 금융허브’로 떠오른 싱가포르에서는 몇 년 새 패밀리 오피스 설립 붐이 일고 있다. 싱가포르 금융당국인 통화청(MAS)에 따르면 싱가포르 내 패밀리 오피스는 2020년 약 400곳에서 올해 2월 기준 872곳으로 두 배 이상 급증했다. 싱가포르 정부가 2020년부터 금융활성화 대책의 하나로 시행 중인 ‘가변자본기업(VCC)’ 제도가 큰 영향을 미쳤다. 이 제도를 통해 싱가포르에서 자금을 운용하는 법인은 법인세, 소득세 등을 면제받고 공시 의무나 승인 절차 없이 각종 금융상품에 투자할 수 있다. 국내에서도 고액 자산가의 자산 운용 수요가 늘며 이를 위한 수단으로 패밀리 오피스가 주목받고 있다. 2008년 종

2023.12.24 06:00:02

한국형 가업승계 전략 삼일PwC
대출받아 상속세? '장기 플랜'을 짜야[한국형 가업승계 전략②]

[한국형 가업승계 전략]상속 재산의 최대 50%까지 부과하는 한국의 상속세율은 자녀에게 가업을 물려주고 싶은 창업주의 대표적인 걸림돌로 꼽힌다. 그런데 실제로 기업을 운영하는 창업주를 만나보면 상속세만큼이나 높은 장벽이 이들을 가로막고 있다. 정당하게 세금을 내고 싶어도 납부할 재원 마련이 쉽지 않다는 것이다. 창업주 대부분이 승계를 미리 계획하지 않다 보니 세금 낼 돈이 갑자기 생길 리도 없다. 결국 상속세 내려 거액의 대출을 받는 상황이 벌어진다. 창업주가 좀 더 일찍부터 승계의 밑그림을 그렸더라면 어땠을까? 아쉽게도 대다수 창업주는 그렇지 못하다. 아직도 본인만큼 회사를 잘 운영할 사람이 없다고 생각하거나, 후계자를 정하지 못해 고민하는 경우가 많다. 또한 미리 재산을 물려줬다가 자식에게 버림받을 수 있다고 생각하는 창업주도 종종 있다. 최악의 사례 vs 최선의 사례승계 작업은 이르면 이를수록 좋다. 이 말은 자식에게 지분을 빨리 물려주라는 뜻이 아니다. 머릿속에 승계에 대한 큰 그림을 가지고 있으라는 얘기다. 승계 작업의 성공과 실패를 가르는 요인은 창업주 의지에 달렸다. 창업주가 승계할 마음이 있으면 승계 작업은 생각 이상으로 매끄럽게 진행되는 경우가 많다. 반면, 창업주의 건강 악화라든지 외부 상황에 쫓겨서 진행하는 가업승계는 과정도 매끄럽지 않을뿐더러 결국 큰 비용을 치르게 된다. ‘준비 없는 상속’의 대표적인 예가 세계적인 손톱깎이 제조업체 쓰리세븐이다. 창업주는 2006년 주식 약 370억원을 임직원에게 증여한 후 2년 만에 갑자기 별세했다. 직원들에게 주식을 나눠준 것은 좋은 일이었지만, 계획 없이 이뤄진 증여의 뒷감당은 남

2023.12.03 06:00:01

삼일PwC 한국형 가업승계 전략 상속세

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한국형 ‘패밀리 오피스’ 등장과 한계는[한국형 가업승계 전략⑤]

대출받아 상속세? '장기 플랜'을 짜야[한국형 가업승계 전략②]